Учет расходов ООО на УСН (15%) на субаренду офиса у физического лица

Comments

• Добрый день!
  
  Вы в данном случае выступаете как налоговый агент и должны начислять и удержать НДФЛ с суммы аренды/субаренды.
  

  Цитата: Российская организация, выплачивающая физическому лицу арендную плату за арендуемое у него помещение, признается налоговым агентом в отношении таких доходов физического лица и, соответственно, должна исполнять обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц в порядке, предусмотренном ст. 226 Кодекса.

  Российская компания, арендующая нежилое помещение у физлица, признается налоговым агентом по НДФЛ
  
  Расход принимается по пп.4 п.1 Статья 346.16 НК РФ
• а нам надо будет в 6 ндфл подавать данные сведения? А если в договоре будет прописано ,что НДФЛ он оплачиет сам?
• Добрый день!
  

  Цитата: А если в договоре будет прописано ,что НДФЛ он оплачиет сам?

  Внимательно прочтите письмо Минфина, реквизиты которого я вам приводила: в нем описана такая же ситуация, как и у вас. Организация так же прописала в договоре, что НДФЛ уплачивает само физическое лицо. На что Минфин ответил, что НДФЛ должна перечислять организация, т.к. является налоговым агентом на основании статьи 226 НК РФ.
  
  

  Цитата: а нам надо будет в 6 ндфл подавать данные сведения?

  Цитата: 2.Налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета:документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период по каждому физическому лицу, ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи;расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года,следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов

  В отношении этих выплат вы выступаете как налоговый агент, следовательно, в форме 6-НДФЛ их указываете.
• спасибо